Netto inkomen zelfstandige: van omzet naar netto

Van omzet naar netto: de drie stappen

Om te weten wat je netto overhoudt als zelfstandige, doorloop je drie stappen:

• Stap 1 — kosten aftrekken: van je bruto omzet trek je alle aftrekbare beroepskosten af (boekhouder, auto, software, kantoor…). Wat overblijft is je netto beroepsinkomen vóór RSZ.
• Stap 2 — RSZ betalen: op dat netto beroepsinkomen bereken je je sociale bijdragen (20,50% op de eerste schijf, 14,16% daarna). RSZ is zelf ook aftrekbaar als beroepskost.
• Stap 3 — belasting berekenen: op het belastbaar inkomen (netto beroepsinkomen minus RSZ) pas je de progressieve personenbelasting toe, inclusief gemeentebelasting en belastingvrije som.

RSZ als zelfstandige in hoofdberoep

De sociale bijdragen voor zelfstandigen in hoofdberoep worden in 2026 berekend op het netto beroepsinkomen. Er zijn twee schijven:

• 20,50% op netto beroepsinkomen tot €18.592,51 — het basispercentage op de eerste schijf
• 14,16% op het gedeelte tussen €18.592,51 en €81.280,03 — verlaagd tarief op hogere inkomens
• 0% boven €81.280,03 — bijdrageplafond bereikt, geen bijdragen meer

Je betaalt de bijdragen per kwartaal (Q1 t.e.m. Q4). In de praktijk worden voorlopige bijdragen berekend op het inkomen van 3 jaar geleden — na je aangifte volgt een definitieve afrekening. Sociale bijdragen zijn volledig aftrekbaar als beroepskost.

Personenbelasting voor zelfstandigen

De personenbelasting in België is progressief — hoe meer je verdient, hoe hoger het marginale tarief. De schijven voor aanslagjaar 2027 (inkomstenjaar 2026):

• 25% op het gedeelte tot €16.720
• 40% op het gedeelte van €16.720 tot €29.510
• 45% op het gedeelte van €29.510 tot €51.070
• 50% op het gedeelte boven €51.070

Elke belastingplichtige heeft recht op een belastingvrije som van €11.180, wat resulteert in een belastingvoordeel van €2.795 (25% × €11.180). Dit voordeel is al verrekend in de berekening. Bovenop de federale belasting betaal je ook een gemeentebelasting — gemiddeld 7% van de verschuldigde belasting, maar dat varieert van gemeente tot gemeente.

Deze berekening is een schatting

Houd rekening met volgende beperkingen van dit hulpmiddel:

• Gemeentebelasting varieert: controleer het exacte tarief voor jouw gemeente op de website van je gemeente of via het FOD Financiën.
• Niet alle kosten zijn aftrekbaar: de fiscus aanvaardt enkel kosten die je kunt aantonen als beroepsgerelateerd. Gemengde kosten (privé/beroep) zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar.
• Fiscale voordelen niet meegerekend: pensioensparen, VAPZ, IPT, hypotheekaftrek en andere voordelen kunnen je belasting significant verlagen.
• Gezinssituatie speelt mee: kinderen ten laste, gehuwde of wettelijk samenwonende partners — dit beïnvloedt de belastingvrije sommen en het eindresultaat.

Veelgestelde vragen