Gratis tool — geen registratie nodig

Auteursrechten belasting berekenen: netto na RV 15%

Bereken je netto auteursrechten na forfaitaire kosten (50%/25%) en roerende voorheffing 15% — voor software, teksten, muziek, foto's en ander creatief werk.

Auteursrechten calculator Creatief

Bereken je netto auteursrechten

Vul je bruto auteursrechten in. De calculator past automatisch de forfaitaire kosten toe (50%/25%) en berekent de roerende voorheffing van 15%.

Bruto auteursrechten ontvangen

€

Maximaal €72.450/jaar belastbaar als roerend inkomen (AJ 2027)

⚠️ Boven €72.450/jaar: het surplus valt onder de normale personenbelasting als beroepsinkomen. De berekening hieronder is begrensd tot het fiscale maximum.

Wat zijn auteursrechten fiscaal gezien?

In België kunnen vergoedingen voor de cessie of licentie van auteursrechten en naburige rechten fiscaal gunstig worden belast als roerend inkomen — in plaats van als beroepsinkomen. Het stelsel geldt voor alle creatieven: softwareontwikkelaars, schrijvers, fotografen, muzikanten, journalisten, grafisch ontwerpers en meer.

De hervorming van 1 januari 2023 (bevestigd door de wet van 12 mei 2024) bracht een gestroomlijnde regeling met forfaitaire kostenaftrek en een vaste roerende voorheffing van 15%.

Alleen voor cessie of licentie — niet voor diensten

Het stelsel geldt uitsluitend voor de vergoeding voor het overdragen of in licentie geven van intellectuele eigendomsrechten. Vergoedingen voor het uitvoeren van een dienst (bijv. een freelanceopdracht als dusdanig) vallen buiten het stelsel.

Hoe werkt de forfaitaire kostenaftrek?

Vóór de berekening van de roerende voorheffing worden forfaitaire kosten afgetrokken van het bruto bedrag. Deze kosten zijn geïndexeerd en gelden per aanslagjaar 2027 (inkomensjaar 2026):

Schijf 1: 50% op de eerste €18.720 bruto auteursrechten
Schijf 2: 25% op het deel tussen €18.720 en €37.440
Boven €37.440: geen bijkomende forfaitaire kosten
Maximum aftrek: €9.360 + €4.680 = €14.040 per jaar

Op het saldo (bruto min forfaitaire kosten) wordt vervolgens 15% roerende voorheffing ingehouden. Geen RSZ-bijdragen verschuldigd op de auteursrechtencomponent.

Het fiscale maximum en de 30%-grens

Het stelsel kent twee begrenzingen. Slechts het laagste van beide grenzen is van toepassing:

Absoluut maximum: €72.450 per jaar (AJ 2027, inkomensjaar 2026) — boven dit bedrag is het surplus gewoon beroepsinkomen
30%-grens: maximaal 30% van je totale beroepsinkomsten mag als auteursrechten worden belast — ook hier geldt de normale PB boven de grens

Geen RSZ op auteursrechten

Een belangrijk voordeel van het stelsel: op de auteursrechtencomponent zijn geen sociale bijdragen (RSZ) verschuldigd. Bij gewoon beroepsinkomen als zelfstandige betaal je al gauw 20,5% sociale bijdragen boven de drempel. Dit maakt auteursrechten netto nog aantrekkelijker dan de belastingberekening alleen suggereert.

Veelgestelde vragen

Hoeveel belasting betaal ik op auteursrechten in België?

Op auteursrechten betaal je 15% roerende voorheffing (RV), maar niet op het volledige bruto bedrag. Eerst worden forfaitaire kosten afgetrokken: 50% op de eerste schijf en 25% op de tweede schijf. De effectieve belastingdruk ligt hierdoor aanzienlijk lager dan 15%. Op €30.000 bruto betaal je bijvoorbeeld slechts circa 8% belasting.

Wat zijn de forfaitaire kosten voor auteursrechten?

De forfaitaire kosten voor auteursrechten (AJ 2027, inkomensjaar 2026) bedragen: 50% op de eerste €18.720 bruto auteursrechten, en 25% op het deel tussen €18.720 en €37.440. Boven €37.440 zijn er geen bijkomende forfaitaire kosten. De maximale aftrek bedraagt €14.040 per jaar.

Wie kan auteursrechten fiscaal gunstig belasten?

Het stelsel geldt voor auteurs, softwareontwikkelaars, kunstenaars, muzikanten, fotografen, journalisten en andere creatieven die hun intellectuele eigendom (auteursrechten of naburige rechten) in licentie geven of cederen. Voorwaarde: er moet sprake zijn van een echte creatieve prestatie en de vergoeding moet betrekking hebben op de cessie of licentie van de rechten, niet op de uitvoering van een dienst.

Wat is het maximum voor het auteursrechtenstelsel in 2026?

Het geïndexeerd maximumbedrag voor het gunstig belaste auteursrechtenstelsel bedraagt €72.450 per jaar (AJ 2027, inkomensjaar 2026). Bovendien geldt een tweede begrenzing: maximaal 30% van je totale beroepsinkomsten mag als auteursrechten worden belast. Het laagste van beide grenzen is van toepassing.

Werken met DigiLeaps

Wat je van ons mag verwachten

Geen lange contracten of vendor lock-in

Je blijft eigenaar van je site, data én code

Rechtstreeks met een specialist, geen tussenlagen

15+ jaar ervaring in web, SEO & leadgeneratie

Meer gratis tools

Verwante tools

Alle tools

Fiscaal