Belgische BTW-tarieven 2026
Welk tarief geldt voor jouw product of dienst? Filter de tariefkaarten of lees de uitleg per categorie.
Filter op product of dienst
Typ een product, dienst of sector om de relevante tarieven te zien.
Alles wat niet uitdrukkelijk onder een ander tarief valt. Het merendeel van goederen en diensten.
- Kleding & schoenen
- Elektronica
- Software & digitale diensten
- Dienstverlening (marketing, advies…)
- Auto's & voertuigen
- Advertentiekosten
- Alcoholische dranken
Voor een beperkt aantal specifieke categorieën. Gewijzigd per 1 maart 2026.
- Restaurantdiensten & catering (alcoholische dranken: 21%)
- Niet-alcoholische dranken in de horeca (↓ van 21%)
- Hotels, gemeubeld logies & kampeerplaatsen (↑ van 6%)
- Toegang tot cultuur, sport & amusement (↑ van 6%)
- Sociale woningbouw (nieuwbouw & renovatie)
- Bepaalde landbouwbenodigdheden
Basisbehoeften, renovatie en energiewerken.
- Basisvoedingsmiddelen
- Geneesmiddelen & farmaceutische producten
- Boeken, kranten & tijdschriften
- Personenvervoer
- Waterlevering
- Elektriciteit (permanent 6% — tijdelijke verlaging gemaakt definitief)
- Renovatie van woningen ouder dan 10 jaar (voorwaarden)
- Installatie warmtepompen & zonnepanelen
Twee verschillende regimes met verschillende gevolgen voor BTW-aftrek.
- Intracommunautaire leveringen B2B (EU) → aftrek mogelijk
- Export buiten de EU → aftrek mogelijk
- Vrijgestelde sectoren: medisch, onderwijs, financieel → geen aftrek
BTW-tarieven gewijzigd per 1 maart 2026: hotels/logies/camping en toegang tot cultuur/sport verhoogd van 6% naar 12%; niet-alcoholische dranken in horeca verlaagd van 21% naar 12%. Elektriciteit: 6% (definitief).
21%: het standaardtarief
Als ondernemer is 21% het tarief dat je het vaakst tegenkomt. Het geldt voor alles wat niet uitdrukkelijk onder een verlaagd tarief of vrijstelling valt. Denk aan software-abonnementen, marketingdiensten, elektronica, auto's, kleding, reclameruimte — kortom de meeste B2B- en B2C-transacties in dienstverlening en retail.
Een verkeerd toegepast tarief — te laag of te hoog — kan leiden tot nabetalingen, boetes of geschillen met klanten. Bij twijfel: toets aan de officiële administratieve beslissingen van de FOD Financiën of raadpleeg je boekhouder.
6%: basisbehoeften en renovatie
Het 6%-tarief is het meest uitgebreide verlaagde tarief. Voor renovatiewerken aan woningen gelden specifieke voorwaarden:
- De woning moet minstens 10 jaar oud zijn op het moment van de werken.
- De woning is uitsluitend of hoofdzakelijk bestemd voor privébewoning (meer dan 50%).
- De werken worden gefactureerd aan de eigenaar of huurder die er als particulier woont.
- De aannemer moet erkend zijn en de factuur correct opgesteld — inclusief de verplichte verklaring van de opdrachtgever.
Niet alle werken komen in aanmerking. Nieuwbouw, bouwpromotoren en gemeenschappelijke delen van appartementsgebouwen vallen doorgaans niet onder dit tarief. Raadpleeg altijd de aannemer en de FOD Financiën voor jouw specifieke situatie.
Vrijgesteld vs nultarief: het verschil
Dit onderscheid heeft grote praktische gevolgen en wordt vaak verward:
- Nultarief (0%): je bent BTW-plichtig, brengt 0% BTW aan op de factuur, maar mag de BTW die je zelf betaalt op aankopen en investeringen wél volledig aftrekken. Geldt bijvoorbeeld bij intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige kopers in andere EU-lidstaten, of bij export buiten de EU.
- Vrijstelling: je brengt helemaal geen BTW aan en mag ook geen BTW aftrekken op je aankopen. Sectoren als medische zorg, onderwijs en bepaalde financiële diensten vallen hieronder. De vrijstelling is voor de klant gunstig (geen BTW op de factuur), maar voor de ondernemer neutraal of zelfs nadelig bij hoge inkopen.
Zit je in een vrijgestelde sector maar overweeg je ook belastbare activiteiten? Dan wordt het complex: gemengde BTW-plichtigen moeten een gedeeltelijke aftrek berekenen via de pro-rata-methode.
Veelgestelde vragen
Valt mijn dienst onder 21% of heb ik een verlaagd tarief?
De meeste diensten vallen onder 21% — dat is de standaardregel. Verlaagde tarieven zijn uitzonderingen en staan limitatief opgesomd in het Belgisch BTW-wetboek. Twijfel je? Raadpleeg de website van FOD Financiën of je boekhouder voor een schriftelijke bevestiging. Een correct tarief op de factuur is de verantwoordelijkheid van de leverancier.
Wanneer geldt 6% voor renovatie van een woning?
Het 6%-tarief voor renovatie geldt wanneer: (1) de woning minstens 10 jaar oud is, (2) ze hoofdzakelijk (meer dan 50%) als privéwoning dient, (3) de werken gefactureerd worden aan de bewoner (eigenaar of huurder), en (4) de aannemer erkend is. De opdrachtgever moet een verklaring afleveren die bevestigt dat aan de voorwaarden voldaan is. Nieuwbouw, nieuw te bouwen woningen en bouwpromotoren vallen hier nooit onder.
Is elektriciteit 6% of 21%?
Elektriciteit valt momenteel onder 6% BTW. De tijdelijke verlaging van 2022 is definitief gemaakt — alle huishoudelijke en professionele afnemers betalen 6%. Dit geldt zowel voor woon- als voor bedrijfsverbruik.
Wat is het verschil tussen btw-vrijstelling en nultarief?
Bij een nultarief ben je BTW-plichtig maar breng je 0% aan. Je mag de BTW op aankopen en investeringen wél aftrekken. Bij een vrijstelling breng je geen BTW aan, maar je mag ook niets aftrekken. Vrijgestelde ondernemers "verstoppen" de BTW in hun kostprijs. Nultarief-ondernemers recupereren hun voorbelasting volledig, wat cashflowvoordelen geeft bij grote investeringen.
Geldt er een speciale regeling voor kleine ondernemers?
Ja — de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Als je omzet onder €25.000 per jaar blijft, kun je opteren voor deze regeling: je rekent geen BTW aan, maar trekt ook geen BTW af. De drempel geldt voor zowel het lopende als het voorgaande jaar. Je kunt vrijwillig kiezen om wél BTW-plichtig te worden als dat voor jou voordeliger is (bijv. als je veel investeert of overwegend aan andere BTW-plichtigen verkoopt).
Wat je van ons mag verwachten
Verwante tools
BTW-tarieven 2026
Overzicht van alle Belgische BTW-tarieven — 21%, 12%, 6% en vrijgesteld.
Je bekijkt deze toolBTW berekenen
Bereken Belgische btw inclusief of exclusief — voor alle tarieven.
Open de tool OGMGestructureerde mededeling
Bereken je betaalreferentie (OGM) voor de BTW-aangifte aan FOD Financiën.
Open de tool FacturatieFactuur maken
Stel snel een correcte factuur op met de juiste btw-vermeldingen.
Open de tool MargeMarge berekenen
Bereken je brutomarge en opslagpercentage op basis van kost- en verkoopprijs.
Open de toolDeze gratis tool is maar één voorbeeld
DigiLeaps bouwt tools op maat — soms publiek op je website om leads te trekken, vaak intern om je verkopers en team efficiënter te laten werken.
- Offertecalculator
- Prijs- of productconfigurator
- Marge- & kortingscalculator
- Dashboard & rapportage
- Klantportaal
- Boekings- of afspraaktool
- Documentgenerator
- Formulier → automatisering
DigiLeaps
Je digitale
partner
Plan een kennismaking
Tijd om kennis te maken en te ontdekken hoe we jou vooruit helpen.