Brandstofkosten berekenen: woon-werk & dienstreizen

Woon-werkverkeer: kosten en fiscaliteit

De kosten van het dagelijks woon-werktraject zijn voor veel Belgen een aanzienlijk deel van het budget. Een werkgever kan de kosten van woon-werkverkeer vergoeden via de officiële km-vergoeding. Voor 2024 bedraagt dat € 0,4415 per kilometer (belastingvrij).

Als werknemer heb je twee alternatieven om woon-werkkosten fiscaal te verrekenen:

• Forfaitaire beroepskosten: automatisch toegepast bij de belastingaangifte — geen bewijsstukken nodig
• Werkelijke beroepskosten bewijzen: enkel interessant als je werkelijke kosten (brandstof, verzekering, afschrijving) hoger zijn dan het forfait
• Km-vergoeding van werkgever: belastingvrij tot het officiële FOD BOSA-tarief — eenvoudig en voordelig

Elektrisch vs. brandstof

Elektrisch rijden wordt steeds voordeliger in verbruikskosten. Een vergelijking op basis van gemiddelden:

• Elektrisch: ±0,25 kWh/km × €0,28/kWh = ~€ 0,07/km
• Benzine (6,5 L/100km): 0,065 L/km × €1,65/L = ~€ 0,107/km
• Diesel (5,5 L/100km): 0,055 L/km × €1,55/L = ~€ 0,085/km

Elektrisch rijden is op brandstofkosten dus tot 35% goedkoper dan benzine. Houd wel rekening met de hogere aankoopprijs en de laadinfrastructuur — de totale kostprijs over de volledige levensduur (TCO) is de juiste maatstaf voor een vergelijking.

Dienstverplaatsingen en km-vergoeding

Voor professionele ritten buiten het woon-werktraject (klantbezoeken, vergaderingen, leveringen) kunnen werkgevers het officiële FOD BOSA-tarief toepassen als belastingvrije vergoeding. Dit tarief geldt voor het gebruik van de eigen wagen voor beroepsdoeleinden.

Zelfstandigen en vrije beroepers die hun auto gebruiken voor beroepsdoeleinden kunnen de werkelijke kosten inbrengen als beroepskosten, of een forfaitaire methode hanteren. Een boekhouder helpt je de meest voordelige methode te kiezen op basis van je kilometerstand en type voertuig.

Brandstofkosten en de vennootschap

Zelfstandigen met een vennootschap die de wagen op naam van de vennootschap zetten, krijgen te maken met een fiscaal overgangsregime:

• Elektrische wagens vóór eind 2026 besteld: nog 100% aftrekbaar — daarna daalt het plafond
• Hybrides en benzinewagens: aftrekbaarheid loopt af richting 0% voor fossiele brandstofwagens tegen 2028
• Voordeel alle aard: als de wagen ook privé gebruikt wordt, is er een belastbaar voordeel alle aard op basis van de CO₂-uitstoot
• Brandstofkosten op naam vennootschap: 50–100% aftrekbaar afhankelijk van het beroepsgebruik en het type voertuig

Raadpleeg altijd een erkend boekhouder voor je specifieke situatie — de regels veranderen snel en hangen af van aankoopdatum, voertuigtype en gebruiksverhouding.

Veelgestelde vragen